חוות דעת אקטואריות בדיני משפחה

חוות דעת אקטוארית בדיני משפחה – פתרון מקצועי לחלוקת זכויות כלכליות ונכסים

במסגרת דיני משפחה, ובעיקר במקרים של גירושין, חלוקת הנכסים והזכויות בין בני הזוג היא תהליך מורכב המחייב הבנה מקצועית וכלים מדויקים. חוות דעת אקטוארית בדיני משפחה נועדה ללוות את תהליך איזון המשאבים ולהבטיח חלוקה הוגנת ומבוססת של כל הרכיבים הכלכליים, כולל עסק בבעלות אחד הצדדים, מניות ואופציות, ואף נכסי קריירה.

 מהי חוות דעת אקטוארית בדיני משפחה?

חוות דעת אקטוארית בדיני משפחה היא מסמך מקצועי המנתח את כלל הנכסים והזכויות הכלכליות של בני הזוג, במטרה לחלקם בצורה שוויונית והוגנת. המסמך מתייחס למגוון רחב של רכיבים פיננסיים וזכויות עתידיות, המהווים חלק מתהליך איזון המשאבים, בהתאם להוראות חוק יחסי ממון ולצרכים המיוחדים של כל תיק.

איזון משאבים – לב ליבה של חוות הדעת

תהליך איזון המשאבים נועד לחלוק את כלל הנכסים והמשאבים שצברו בני הזוג במהלך חייהם המשותפים. חוות הדעת כוללת ניתוח מפורט של הזכויות הכלכליות, כגון חשבונות בנק, חסכונות פנסיוניים, קופות גמל, קרנות השתלמות והשקעות נוספות.

במסגרת חוות הדעת, מתבצעת התייחסות לשתי שיטות מרכזיות לחלוקת זכויות:

• שיטת החוק – חלוקה המבוססת על חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע"ד- 2014, המתמקדת במימוש ישיר של זכויות פנסיוניות, כך שכל צד מקבל את חלקו באופן ישיר מגוף הפנסיה בעת המימוש. שיטה זו פשוטה ליישום ומאפשרת לכל צד ליהנות מהזכויות המלאות בצורה שוטפת ומסודרת.
• שיטת ההיוון – תחשיב שמתמקד בשווי הכלכלי הנוכחי של הזכויות העתידיות, תוך הבאתן לערך נוכחי באמצעות ריבית היוון. שיטה זו מאפשרת להבין בצורה מדויקת את המשמעות הכלכלית של הנכסים, במיוחד כשמדובר בזכויות פנסיוניות או נכסים ארוכי טווח.

שתי השיטות מהוות חלופות מקובלות כיום, כאשר הבחירה ביניהן תלויה בצרכים של בני הזוג ובנסיבות הכלכליות. לצד זאת, ניתן לשלב בין השיטות כחלופה שלישית – לדוגמה, חלוקה ישירה של זכויות הפנסיה הצוברות לפי חוק 2014, תוך שימוש בשיטת ההיוון להערכת שווי של זכויות אחרות, כמו קופות גמל, קרנות השתלמות או מניות.

גישה זו מאפשרת גמישות והתאמה אישית לתנאי המקרה, ומבטיחה חלוקה הוגנת ומאוזנת המשקפת את הערך הכלכלי הכולל של הנכסים והזכויות של שני הצדדים.

 חלוקת עסק במסגרת איזון משאבים

במקרים שבהם אחד מבני הזוג הוא בעל עסק, נדרשת הערכה אקטוארית מקצועית שתבצע תחשיב מדויק של שווי העסק. הערכת השווי מתבססת על הכנסות העסק, התחייבויותיו, הפוטנציאל הכלכלי שלו, וניהולו בעתיד.

במסגרת חוות הדעת, ניתן לקבוע:

1. מהו שווי העסק לצורך חלוקה בין הצדדים.
2. האם יש להותיר את העסק בידי הצד המחזיק בו ולחלק את השווי הכספי בלבד, או שמא יש לבצע חלוקה שונה.
3. כיצד יש להתייחס להתחייבויות העסק ולנכסים נלווים הקשורים אליו.

חלוקת עסק דורשת מקצועיות ורגישות, שכן עסק הוא לרוב מקור הפרנסה של אחד הצדדים, ולכן חוות הדעת חייבת לשמור על איזון בין זכויות הצדדים לבין יכולתו של העסק להמשיך לתפקד בצורה יעילה.

 חלוקת מניות ואופציות

בני זוג רבים צוברים מניות ואופציות במהלך נישואיהם, בעיקר במסגרת עבודה בחברות הייטק, סטארטאפים או גופים ציבוריים. חלוקת מניות ואופציות היא אתגר ייחודי, שכן יש לקחת בחשבון לא רק את שוויין הנוכחי, אלא גם את התנאים המיוחדים הכרוכים בהן, כגון:

• תנאי מימוש (vesting).
• תנאים מותנים (כמו הישגים עסקיים או תקופת עבודה עתידית).
• הערכת השווי הצפוי של המניות בעתיד.

חוות הדעת האקטוארית מביאה בחשבון את כל המשתנים הללו, ומציעה פתרונות לחלוקה הוגנת, כגון העברת שווי כספי שווה-ערך, חלוקה עתידית של המניות, או חלוקה בהתאם לתנאי המימוש.

נכסי קריירה – השקעה שצריך לחלק

אחד המושגים החדשים בדיני משפחה הוא "נכסי קריירה". מדובר בזכויות כלכליות עתידיות שצד אחד צבר כתוצאה מהשקעה משותפת במהלך הנישואין. לדוגמה:

• רכישת השכלה גבוהה.
• הכשרות מקצועיות.
• התקדמות מקצועית שנבעה מהשקעה של בן/בת הזוג השני (כמו טיפול בילדים או תמיכה בבית).

חוות הדעת כוללת תחשיב של ההשקעה בנכסי קריירה, תוך הערכת הערך הכלכלי של הזכויות שצבר הצד הנהנה, והדרך לחלוק אותן באופן הוגן.

מה מצופה מחוות דעת אקטוארית בדיני משפחה?

חוות הדעת צריכה להיות מדויקת, מקצועית ומנומקת, ולכלול:

• פירוט מלא של כלל הנכסים והזכויות הנכללים בחלוקה.
• הערכות שווי מפורטות, הכוללות התייחסות לתנאים ייחודיים של כל נכס.
• פתרונות מעשיים לחלוקת הזכויות, בהתחשב בצרכים וביכולות של שני הצדדים.

המסמך משמש כבסיס משפטי בתהליכי גישור, משא ומתן, ובמקרים מסוימים גם כהוכחה בבית המשפט.

למי מיועדת חוות הדעת?

• בני זוג בתהליכי גירושין: לשם קביעת חלוקה הוגנת של כלל הנכסים והזכויות.
• עורכי דין לדיני משפחה: לקבלת בסיס מקצועי ומדויק לניהול התיק המשפטי.
• בתי משפט: לצורך קבלת החלטות מושכלות במחלוקות מורכבות.

למה חשוב להיעזר באקטואר מוסמך?

חלוקת נכסים וזכויות במסגרת דיני משפחה דורשת מקצועיות רבה, ידע מעמיק וראייה רחבה של כל ההיבטים הכלכליים, כגון תשואות עתידיות, מיסוי על נכסים וזכויות פנסיוניות. חוות דעת אקטוארית מקצועית מספקת את הבסיס לחלוקה הוגנת ומונעת סכסוכים עתידיים.

 זקוקים לחוות דעת מקצועית בדיני משפחה?

פנו אלינו עוד היום ונשמח לעזור לכם לנווט בתהליך המורכב בצורה מדויקת, ברורה והוגנת.