פעמים רבות בין אם בעולם העסקים ובין אם בתחומים הקשורים לחיים האישיים שלנו, עלינו לפתור בעיות בצורה כמותית. כלומר, מקרים בהם תחושת בטן לא תספיק על מנת לקבל החלטה או הכרעה של בית משפט בתחומים כמו דיני משפחה, שווי חברות ועסקים, דיני עבודה, נזיקין ועוד.
בדיוק לשם כך יש צורך במומחיות של אקטואר, אך לעיתים קרובות, ובמשימות אחרות, יש צורך גם ברואה חשבון. השניים אינם תחליף זה לזה, אלא בעלי התמחויות משלימות. במאמר הבא נבין מהם ההבדלים העיקריים בין אקטואריה לראיית חשבון ומתי חיוני לפנות לכל אחד מהם.
מהם ההבדלים בין רואה חשבון לאקטואר?
באופן כללי, ניתן לומר שרואה חשבון מתבסס על נתונים של כאן ועכשיו ומספק הערכות כלכליות וחישובים כלכליים המתבססות בעיקר על נתונים יבשים. רואי חשבון למעשה מתמחים בעיקר ברישום, דיווח ובחינה של נתונים קיימים. חוות דעת אקטוארית שנערכת על ידי אקטואר מומחה ומוסמך, תספק לכם תחזיות פיננסיות עתידיות, הערכות אובייקטיביות בסיטואציות משפטיות שונות ויהיה רלוונטי יותר במקרים בהם תידרשו ניתוח כלכלי מעמיק ורחב יותר.
למעשה, התשובה לשאלה מה זה אקטואר היא שהוא אינו עוסק רק במספרים ונתונים קיימים, אלא גם ובעיקר בחיזוי פיננסי עתידי, הערכת הסתברויות המבוססת על שיטות מתמטיות, הערכת התחייבויות כלכליות עתידיות וכדומה. כך, פנייה לאקטואר לצורך הערכת שווי עסק למשל, יכולה לכלול יתרונות רבים ומשמעותיים שיתנו לכם כלים שימושיים מעבר לרק נתונים.
דוגמאות שממחישות את ההבדלים בתחומים שונים:
- תהליכי גירושין ואיזון משאבים: במקרים בהם תהליכי גירושין כוללים חלוקת רכוש ונכסים פנסיוניים, אקטואר גירושין ומשפחה מוסמך יבצע תחשיבים פיננסיים מדויקים להערכת שווי הזכויות הסוציאליות והפנסיוניות שנצברו במהלך החיים המשותפים. חוות דעתו מספקת בסיס לאיזון משאבים הוגן ומהווה מסמך יציבות בתקופה מורכבת זו.
- תביעות נזקי גוף ותאונות: חוות דעת של אקטואר נזיקין מיומן היא מרכיב חיוני בתביעות נזיקין לקביעת הפיצויים המגיעים לנפגע. הניתוח האקטוארי כולל הערכה מקיפה של הנזק הכלכלי העתידי שנגרם, לרבות הפסדי שכר והפסדי פנסיה עתידיים, הוצאות רפואיות וסיעודיות עתידיות, אובדן זכויות סוציאליות ועוד.
- תחום הביטוח: ייעוץ אקטוארי חיוני לחברות ביטוח לצורך תמחור פוליסות, הערכת התחייבויות, ניהול סיכונים ועמידה בדרישות רגולטוריות.
- הערכת שווי חברות ועסקים: בסיטואציות כמו קנייה או מכירה של עסק, מיזוגים ורכישות, גיוס משקיעים או פירוק חברות, אקטואר המתמחה בהערכות שווי יספק ניתוח מפורט, מקיף ומקצועי. ניתוח זה כולל חישוב שווי חברה פרטית או ציבורית, תוך התחשבות בפוטנציאל עתידי, סיכונים, ונכסים בלתי מוחשיים, באופן שמספק תמונה מלאה יותר מאשר דוחות חשבונאיים בלבד.
מהו הערך המוסף שמביא אקטואר?
הערך המוסך שאקטואר מביא איתו יכול להיות מהותי ומשמעותי כמו שראינו, בתחומים רבים ומגוונים. חוות הדעת המקצועית שתסופק לכם בלי קשר לתחום, תהיה מבוססת תמיד על מתודולוגיות מתמטיות מורכות ומתקדמות, נתונים סטטיסטיים מתקדמים ויכולת לנתח תרחישים פיננסיים לעומק ולהוציא מהם את המסקנות הרלוונטיות.
מעבר לדיוק המספרי, הערך המוסף נמצא ביכולת לתרגם מידע מורכב לשפה בהירה ולהנגיש אותו לבית המשפט, לעורכי דין וללקוחות פרטיים, תוך מתן תמונה מלאה ורחבה יותר.
לסיכום – להיות מוכנים מכל הבחינות
חשוב להבין ולזכור שאקטואר אינו "תחליף לרואה החשבון". להיפך, כל אחד מהם מביא מומחיות שונה ובעלת ערך רב. פעמים רבות, אנשים פונים לרואה חשבון כשנדרשת הערכה כספית או חישוב כלכלי, אך לא תמיד זו הבחירה המתאימה למשימה הספציפית. רואה חשבון עוסק בעיקר ברישום, דיווח וביקורת של מה שכבר קרה. האקטואר, לעומתו, מתמחה בניתוח והערכה של העתיד: חיזוי פיננסי, חישוב התחייבויות עתידיות והערכות מדויקות במצבים של אי-ודאות. כשמדובר בגירושין ואיזון משאבים, בתביעות נזקי גוף מורכבות, או בהערכת שווי עסק שמתבססת גם על פוטנציאל עתידי – נדרשת הסתכלות אנליטית עמוקה קדימה, ולא רק בדיקת נתוני העבר.
בדיוק כאן נכנס לתמונה הפורום לכלכלה ואקטואריה שמביא שילוב של הבנה כלכלית, משפטית ומקצועית שמאפשרת להגיע לתוצאה מדויקת, אמינה ומבוססת נתונים – ולא רק מספרים יבשים בדו"ח.
זקוקים לחוות דעת אקטוארית מקצועית ומדויקת? צרו קשר עם הפורום לכלכלה ואקטואריה בהובלת שחר קורן לקבלת ייעוץ ראשוני ללא עלות ובחינת המקרה שלכם.
