אקטואר גירושין – מקצוענות פיננסית להחלטות כלכליות חשובות

לא משנה איך תסובבו את זה, גירושין הם תהליך מורכב ומסובך, המביא עימו שלל השלכות רגשיות על כל הצדדים המעורבים וגם שלל השלכות כלכליות ופיננסיות, חלקן משמעותיות ממש. היבט כלכלי שלרוב לא זוכה לתשומת הלב הראויה לו והוא אף אינו מוכר להמון זוגות המתגרשים הוא ההיבט של חישובים אקטואריים בגירושין – ובדיוק על זה נסביר כאן בעזרת המומחים של "הפורום לכלכלה ואקטואריה".

בעת פירוק התא המשפחתי, בין יתר המורכבויות והסיבוכים, עולה גם הצורך להסדיר את נושא  החלוקה הנכונה (ובשאיפה המוסכמת) של מכלול הנכסים, הכספים והמשאבים שהזוג צברו לאורך שנות הנישואין והשותפות הזוגית – שהיא כמובן גם שותפות כלכלית במכלול מובנים. אותם נכסים ומשאבים כוללים לא רק דירה משותפת וחשבונות בנק למשל, אלא גם כספים פנסיוניים למיניהם, והערכות שווי של עסקים, רכוש ונכסים שנצברו במהלך שנות הנישואין.

אקטואר גירושין יכול לשחק תפקיד מכריע בתהליך גירושין תקין ומושכל ולספק בהירות ולהבטיח חלוקת נכסים הוגנת ונכונה.

מה זה אקטואר גירושין ולמה צריך אותו?

תחום האקטואריה מוכר יותר מעולמות הביטח וניהול הסיכונים הפיננסיים, אך הלכה למעשה הוא גם רלוונטי מאוד לתהליכי גירושין, בעיקר כאשר יש סכסוכים וחוסר הסכמות בין בני הזוג המתגרשים לגבי חלוקת כספים, רכוש, שווי מקרקעין וכו'.

ראשית נבהיר, אקטואר גירושין הוא לא עורך דין גירושין ואינו רואה חשבון, הוא אקטואר מוסמך ובוגר המסלול היוקרתי לתואר שני באקטואריה. הוא מומחה פיננסי שמומחיותו המעשית היא גם ניהול סיכונים פיננסיים אך בהקשר לגירושים, בעיקר ביצוע הערכות שווי של נכסים פנסיוניים, רכוש וזכויות כלכליות. בין אם בני זוג היו נשואים 30 שנים ובין אם 5 שנים, במהלך פרק הזמן הזה נצברו בצורה כזו או אחרת ובהיקפים כאלו ואחרים נכסים, כספים, זכויות פנסיוניות ומשאבים ואת אלו יש לחלק בצורה נכונה, מושכלת ורצוי גם הוגנת בעת פירוק הזוגיות – על זה האקטואר מנצח ומלווה ובעזרתו קל ויעיל יותר לנווט במים הסוערים של ההיבטים הכלכליים בתהליכי גירושין.

תפקידיו העיקריים והכלליים של אקטואר גירושים הם:

• איתור, ניתוח ומתן חוות דעת לגבי חלוקה וזכאויות לגבי זכויות פנסיוניות של שני בני הזוג.
• תחשיב פיננסי ואקטוארי של איזון נכסים ומשאבים של התא המשפחתי בעת פירוקו.
• סיוע וייעוץ כללי לגבי הערכות שווי של רכוש ונכסים משותפים, עסקים ועוד משאבים בעלי ערך כלכלי
• הפקת חוות דעת אקטוארית ורשמית לבית המשפט לענייני משפחה ובתי דין רבניים הדנים בענייני חלוקת רכוש בגירושין.

תפקידים אלו ויתר פעולותיו של אקטואר גירושין באים לידי ביטוי בתהליכי עבודה מורכבים ולא אחת סבוכים, למשל איסוף של כלל המידע הרלוונטי ממגוון גופים אודות בני הזוג ונכסיהם, ניתוח המצב הכלכלי בכללותו של בני הזוג והתא המשפחתי, בדיקת מידע משפטי רלוונטי אם ישנו וקיים (למשל הסכם ממון) וגם ריכוז נתונים אישיים רבים ומגוונים.

כל המידע והנתונים האלו נכנסים לשקלול ולתחשיבים כלכליים ואקטואריים מקצועיים שמטרתם מתן בהירות, שקיפות וכמה שיותר מידע אפקטיבי לצורך חוות דעת משפטית ופיננסית על חלוקת נכסים ומשאבים.

למה צריך את שירותי האקטואר?

בפשטות, כי בלעדיו הרבה יותר קשה, מסובך ולא יעיל להגיע למסקנות ולהבנה לגבי חלוקת הרכוש והמשאבים המשותפים לבני הזוג בעת הגירושין וגם משמעותית קשה יותר לפתור סכסוכים כספיים בין בני זוג מתגרשים. יתרה מכך, אקטואר גירושים לא רק מכניס מקצועיות, דיוק ובהירות לנושא הרגיש והמורכב של חלוקת רכוש אלא גם בהחלט יכול לחסוך לזוג המתגרש כסף ובירוקרטיה ואף לאתר זכויות וכספים פנסיוניים ומשאבים כלכליים שלא ידעו עליהם קודם לכן או לא הבינו את השווי האמיתי שלהם.

לצד הנושא הסופר רגיש של משמורת על ילדים, נושא חלוקת הרכוש והכסף הוא המורכב והרגיש ביותר בגירושין ולכן הוא גם מאוד מועד לפורענות מבחינת התפתחות סכסוכי גירושין שבניהול לא נכון ולא חכם עשויים לגדול לממדים מפלצתיים ולעלות לזוג המתגרש גם המון כסף וגם המון עוגמת נפש ופגיעה רגשית ומשפחתית. במובנים רבים אקטואר הגירושין נכנס לתמונה כדי למנוע את כל זה – בלי להיות יותר מדי דרמטיים, אך גם בלי חלילה להקטין בחשיבות של השירות הקריטי הזה.

כעת נעבור לפירוט יותר מעמיק ומקיף לגבי השירותים של אקטואר גירושין כדי שתבינו, כולל דוגמאות, מדוע השירות כה חשוב ולמה עלות אקטואר גירושין בהחלט מצדיקה את עצמה ו"מחזירה את ההשקעה" במהירות וביעילות.

איזון אקטוארי של כספים פנסיוניים וזכויות סוציאליות

נכסי הפנסיה מהווים אחד מהרכיבים המרכזיים בנכסים המשותפים של בני זוג – דווקא בגלל שהם נצברים "מאחורי הקלעים" ולא נמצאים בשימוש שוטף. במהלך תקופת הנישואין, כל אחד מבני הזוג צובר זכויות פנסיוניות, בין אם בקרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קרנות השתלמות או קופות גמל.

האקטואר המלווה את תהליך הגירושין מחשב את חלקו היחסי של כל אחד מבני הזוג בהתאם לתקופה שבה נצברו הזכויות וקובע מקצועית מה החלוקה הנכונה וההוגנת – כאשר אצל לא מעט זוגות הסכומים של הפנסיות יכולים להגיע למיליוני שקלים ולהיות למעשה החלק העיקרי ברכוש המשותף!

כיצד מתבצע תהליך איזון פנסיוני בגירושין?

• מיפוי הנכסים הפנסיוניים: איתור כלל הקופות והזכויות הפנסיוניות שנצברו לאורך שנות הנישואין – דרך מסמכים, נתונים ממשלתיים והמסלקה הפנסיונית דרך גופי הפנסיה והחיסכון.
• חישוב שווי נוכחי ועתידי: ביצוע חישוב מדויק של ערך הקרנות והקופות הפנסיוניות בזמן הנוכחי והערכה של הצבירה העתידית.
• התאמות חקיקה: האקטואר מיישם הקפדה על כלל החישובים בהתאם לדיני הפנסיה המעודכנים בישראל.

שיטות החישוב המרכזיות

• שיטת החוק: שיטה זו מתייחסת לחישוב חלקו של כל אחד מבני הזוג בהתאם להוראות הדין הקיימות, תוך התחשבות במועדי ההפרשות ובהתאם להנחיות המסודרות בחוק.
• שיטת ההיוון: בשיטה זו מחשבים את השווי הנוכחי של זכויות הפנסיה בהתבסס על תחזיות והערכות לגבי תשואות, תחשיבי אינפלציה והערכת תוחלת החיים של הצדדים. שיטה זו מעניקה שווי נוכחי לזכויות עתידיות ומאפשרת הסדרים כספיים מידיים במקום חלוקה עתידית מורכבת.

תחשיב נכסי קריירה ופערי השתכרות

במהלך חיי הנישואין, בני זוג עשויים להחליט שצד אחד יקדיש את זמנו לטיפול בילדים או לניהול משק הבית, בעוד הצד השני יפתח קריירה מקצועית ויזכה לקידום והכנסות גבוהות יותר. או שילובים אחרים של הדוגמא לעיל. כמובן שבעת פירוק הזוגיות ובחינת חלוקת רכוש ומשאבים כלכליים יש לקחת את כל זה בחשבון וגם אם צד אחד היה המפרנס העיקרי מבחינת משכורת או הכנסה, זה לחלוטין לא אומר שהוא או היא יקבלו את רוב הרכוש.

האקטואר בוחן את ההיבטים והפרמטרים הבאים:

• פערי השכר בין הצדדים.
• הפסדים תעסוקתיים שנגרמו לצד שוויתר על קריירה או עבד פחות לעומת הצד השני.
• תחשיב הפסד פוטנציאלי בצבירת זכויות פנסיוניות עקב ויתור על קריירה מכניסה יותר.

דוגמה מעשית לעבודת האקטואר בהקשר לפערי השתכרות בתהליך גירושין:

בני זוג חיו יחד 15 שנה. האישה פיתחה קריירה מצליחה כמהנדסת תוכנה, בעוד הבעל נותר בבית עם הילדים, עבד פחות ולא פיתח את הקריירה שלו. עם הגירושין, האקטואר יחשב את ההפרש בין פוטנציאל ההשתכרות שנפגע לבין ההכנסות בפועל ויקבע את הפיצוי המתאים בחלוקת הרכוש והמשאבים הכלכליים ואף בתשלומי המזונות החודשיים.

תחשיב אופציות והטבות עתידיות

עובדים רבים, בעיקר בתעשיית ההייטק, מקבלים חלק מהתגמול שלהם באמצעות אופציות למניות או בונוסים עתידיים. חלוקת רכיבים אלו בגירושין עשויה להיות מורכבת מאוד – גם כי לא אחת הנכסים הם עתידיים ולא מוחשיים וגם כי התחשיב הפיננסי לגבי שווי הוא מורכב בתחום ספציפי זה.

האקטואר מחשב:

• שווי נוכחי ועתידי של האופציות.
• השפעת תנאי מימוש האופציות.
• תחשיב תרחישים שונים ביחס לשווי החברה ולהצלחתה העתידית.

דוגמה מעשית לחישוב אקטוארי של ערך אופציות:

אדם עבד בסטארט-אפ ונקבעו לו אופציות למימוש בשווי פוטנציאלי גבוה. האקטואר יקבע מהי ההקצאה ההוגנת של חלק מהאופציות לבן/בת הזוג, בהתבסס על חלקן היחסי של האופציות שנצברו בתקופת הנישואין.

הערכת שווי עסק בגירושין

כאשר אחד מבני הזוג הוא בעל עסק עצמאי או שותף בעסק יש לכך כמובן השלכות כלכליות מהותיות מבחינת זכויות ונכסים כלכליים – גם לטובה וגם לרעה כי יש לזכור שלעיתים לעסק כזה יכולים גם להיות חובות.  במקרים בהם זה רלוונטי – ולרוב זה יהיה רלוונטי כי כך או אחרת בני הזוג היו שותפים לפעילות העסק מעצם היותם נשואים – האקטואר מבצע חישוב של שווי העסק לצורך חלוקתו בגירושין או רכישת החלק היחסי ע"י אחד הצדדים.

שלבי חישוב שווי עסק לצורך הליך גירושין:

• ניתוח נתוני הכנסות והוצאות – סקירת הדוחות הכספיים, רווחיות העסק ומקורות ההכנסה.
• בחינת התחייבויות העסק – כולל חובות, הלוואות ומחויבויות אחרות.
• הערכת שווי שוק – ניתוח ערך העסק ביחס לשוק, תוך השוואה לעסקים דומים בענף.

דוגמה מעשית:

בעל עסק לניהול נדל"ן צבר לאורך השנים נכסים בשווי משמעותי בתוך פעילות העסק שלו (מעבר להכנסה ממשכורת ו/או חלוקת רווחים שמראש נכנסים לנכסים הפיננסיים של הזוג). אקטואר גירושים יחשב את שווי העסק – בכללותו, מה שכולל הליך מקצועי מורכב – ויקבע מהי החלוקה ההוגנת של שווי או נכסי העסק בין הצדדים.

ליווי משפטי והכנת חוות דעת לבית המשפט

נעצור לרגע עם דוגמאות לתחשיבים אקטואריים בתוך תהליכי גירושין ונסביר לגבי התוצר הסופי של עבודת בעל המקצוע: חוות דעת משפטית המוגשת לבית משפט, או לבית דין רבני, לגבי חלוקת רכוש ומשאבים כלכליים.

חוות דעת אקטוארית משמשת פעמים רבות כעדות מומחה בבית המשפט לענייני משפחה כדי לקבוע חלוקת רכוש ולא אחת גם כדי להגיע להחלטות מחייבות ולפתרון של סכסוכים כלכליים בין בני זוג המתגרשים. תפקיד האקטואר הוא להציג לזוג, לעורכי הדין שלהם ולבית המשפט את החישובים בצורה ברורה ומקצועית, תוך שמירה על אובייקטיביות והגינות מירבית ולספק תמונה מלאה ושקופה של מבנה הנכסים ומודל החלוקה המושכל והנכון ביותר למקרה הספציפי.

הפורום לכלכלה ואקטואריה מציע שירותי אקטואר גירושין מקיפים ומותאמים אישית:

• ליווי צמוד לאורך ההליך המשפטי.
• שיתוף פעולה עם עורכי דין ומגשרים.
• הצגת חוות הדעת באופן ברור ומשכנע בבית המשפט.

שקלול יתרות בנק, הלוואות ושווי רכב

מעבר לחישוב הנכסים המרכזיים, התהליך האקטוארי כולל גם ביצוע שקלול כולל של כלל הנכסים והחובות הכספיים הישירים והמוחשיים יותר, כספים ונכסים שלרוב נהוג לקשר לתהליכי חלוקת רכוש בגירושין, למרות שראינו שבפועל מדובר על נושא הרבה יותר גדול ומורכב. נכסים אלו כוללים למשל:

• יתרות חשבונות בנק – בדיקה של מצב החשבונות המשותפים והפרטיים (קיומו של חשבון פרטי לאחד מבני הזוג לא מבטיח "חסינות" של הכסף מפני חלוקה בגירושין!).
• בחינת הלוואות קיימות – חישוב ההתחייבויות הכספיות העדכניות – כי לעיתים מחלקים גם חובות ולא רק זכויות.
• שווי כלי רכב – חישוב ערך כלי הרכב של בני הזוג בהתאם למחירוני שוק מעודכנים.

שילוב נתונים אלה, יחד עם המכלול הרחב של הנתונים הכלכליים האחרים, מאפשר יצירת תמונה כלכלית מלאה והוגנת של מצבם הפיננסי של הצדדים ומאפשר לאקטואר להפיק חוות דעת מקיפה, מדויקת ומותאמת אישית לגבי חלוקת רכוש, תשלומי מזונות הוגנים ונכונים וכיוצא באלו.

שמאות מקרקעין בגירושין

נכסי מקרקעין הם מרכיב משמעותי מאוד בחלוק תרכוש בגירושין – בגלל השווי הגבוה שלהם והערך הנוכחי והעתידי המשמעותי למי שמחזיק בהם. לצד שירותי אקטואריה "קלאסית" לתהליכי גירושין אנו מספקים גם שירותי שמאות מקרקעין לצורך הערכת שווי נכסי נדל"ן בבעלות בני הזוג בעיצומו של תהליך גירושין (או לפני כן, בעת הכנת הסכם ממון למשל). שירות זה מסייע בקביעת שווי הוגן עבור דירות, נכסי השקעה, קרקעות ועוד.

שמאי מקרקעין מטעמנו מבצע את ההערכה תוך התחשבות במצב השוק, מיקום הנכס ונתונים נוספים המשפיעים על ערכו.

למה לבחור בשירותי אקטואר גירושין דרך הפורום לכלכלה ואקטואריה?

הניסיון הרב שצברנו בתחום דיני המשפחה והגירושין בכלל והאקטואריה הפרטית בפרט מאפשר לנו להציע שירות מקצועי, מדויק ומהיר. אנו מבינים את המורכבות הרגשית והכלכלית הכרוכה בגירושין ופועלים מתוך מחויבות אבסולוטית וחסרת פניות להבטיח כי כל אחד מבני הזוג יקבל את חלקו ההוגן בצורה שתשקף את המציאות הכלכלית בצורה המדויקת ביותר. אנו מאמינים במתן שירות אישי ומקצועי, תוך שמירה על דיסקרטיות מלאה.

פנו אלינו לקבלת ייעוץ מקצועי ומעמיק שיסייע לכם להבטיח עתיד כלכלי יציב והוגן.